根據(jù)《雙柏縣沙甸河中村段河道治理工程和沙甸河坡腳底至南孔段河道治理工程竣工決算審計(jì)報(bào)告》（雙審?fù)秷?bào)〔2024〕15號(hào)），審計(jì)報(bào)告重點(diǎn)反映了項(xiàng)目基本情況、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)、審計(jì)建議等內(nèi)容。報(bào)告客觀、公證、實(shí)事求是的反映了項(xiàng)目的建設(shè)管理實(shí)施情況，現(xiàn)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)的整改情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)的整改情況

（一）合同簽訂超規(guī)定時(shí)限的整改

沙甸河中村段河道治理工程、沙甸河坡腳底至南孔段河道治理工程于2021年5月20日發(fā)布施工單位和監(jiān)理單位中標(biāo)通知書(shū)，但由于資金未到位，正處于主汛期，施工單位進(jìn)場(chǎng)后無(wú)法施工等原因，直到2021年7月6日才分別與施工單位和監(jiān)理單位簽訂施工合同和監(jiān)理服務(wù)合同，造成未按規(guī)定時(shí)限要求簽訂合同。在下步工作中，進(jìn)一步加強(qiáng)招標(biāo)投標(biāo)工作的管理，督促招標(biāo)人嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限簽訂合同。

（二）泥結(jié)石路面加寬未做設(shè)計(jì)變更的整改

沙甸河中村段河道治理工程第三標(biāo)段泥結(jié)石路面原設(shè)計(jì)寬度為2m，實(shí)際施工寬度為3m，施工過(guò)程中未按規(guī)定進(jìn)行設(shè)計(jì)變更。由于施工單位資料員變動(dòng)，資料移交不完整，導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更資料不齊全。工程建設(shè)管理局及時(shí)與設(shè)計(jì)單位聯(lián)系，補(bǔ)充完善了設(shè)計(jì)變更相關(guān)資料。在下步工作中，嚴(yán)格按照《水利部關(guān)于印發(fā)水利工程設(shè)計(jì)變更管理暫行辦法》（水規(guī)計(jì)〔2020〕283號(hào)）文要求，加強(qiáng)設(shè)計(jì)變更管理，嚴(yán)格按照權(quán)限、程序規(guī)定要求辦理設(shè)計(jì)變更報(bào)批手續(xù)。

（三）項(xiàng)目組織驗(yàn)收不及時(shí)的整改

沙甸河中村段河道治理工程已全部完工，但存在項(xiàng)目法人未組織竣工驗(yàn)收的問(wèn)題。由于財(cái)政無(wú)法及時(shí)足額撥付工程建設(shè)資金，致使該工程多次停工，工期延長(zhǎng)，導(dǎo)致一直無(wú)法開(kāi)展工程驗(yàn)收相關(guān)工作。工程完工并完善檔案資料后，工程建設(shè)管理局于2025年1月3日，組織設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工和質(zhì)量檢測(cè)等單位，雙柏縣水務(wù)局和法脿鎮(zhèn)人民政府參加，開(kāi)展沙甸河中村段河道治理工程單位工程驗(yàn)收。在下步工作中，加強(qiáng)工程驗(yàn)收工作的管理，項(xiàng)目完工后，及時(shí)督促組織竣工驗(yàn)收并交付使用，發(fā)揮項(xiàng)目效益。

（四）多計(jì)工程價(jià)款的整改

本次送審的沙甸河中村段河道治理工程和沙甸河坡腳底至南孔段河道治理工程等2件工程，經(jīng)審計(jì)復(fù)核，存在多計(jì)工程價(jià)款166169.15元的問(wèn)題。施工單位已同意審計(jì)結(jié)果，我單位無(wú)異議，我單位將嚴(yán)格按照審計(jì)結(jié)果進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算調(diào)整，并嚴(yán)格按照審定的工程價(jià)款支付施工單位。在今后的項(xiàng)目建設(shè)管理中，加強(qiáng)工程量審核把關(guān)，盡量減少或杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。

（五）工程質(zhì)量管理不到位的整改

沙甸河中村段河道治理工程部分柳樹(shù)和藍(lán)花楹存在死亡的情況，其中：柳樹(shù)124棵，藍(lán)花楹25棵，存在工程質(zhì)量管理不到位的情況。工程建設(shè)管理局已督促施工單位于2024年12月17日完成柳樹(shù)補(bǔ)植補(bǔ)種125棵，藍(lán)花楹補(bǔ)植補(bǔ)種25棵，要求施工單位加強(qiáng)撫育管理，提高柳樹(shù)和藍(lán)花楹成活率。在下步工作中，進(jìn)一步加強(qiáng)工程質(zhì)量管理，確保工程質(zhì)量。

（六）工程檔案未及時(shí)收集整理歸檔的整改

沙甸河中村段河道治理工程、沙甸河坡腳底至南孔段河道治理工程已完工，但存在未完成檔案收集整理的問(wèn)題。工程建設(shè)管理局已與第三方簽訂檔案歸檔達(dá)標(biāo)服務(wù)合同，目前正在開(kāi)展工程檔案收集整理歸檔工作，待工程檔案收集整理歸檔工作完成后，及時(shí)組織開(kāi)展檔案專(zhuān)項(xiàng)驗(yàn)收。

雙柏縣水務(wù)局

2024年2月20日